Remboursement en espèces mineures ce que c'est, documents et exemples

Il remboursement de trésorerie mineure es el reintegro que se realiza a un fondo fijo asignado a un departamento de la empresa, por el monto de los pagos hechos por este medio, de acuerdo a lo indicado en las facturas y recibos presentados, para así completar de nuevo su monto inicial en espèces.

Les entreprises conservent généralement des montants en espèces mineurs dans leurs installations pour répondre aux petits paiements divers, tels que les frais de nourriture et les fournitures de bureau.

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Il peut y avoir plusieurs emplacements en espèces inférieurs dans une entreprise plus grande, probablement un par bâtiment ou même un par département. Un système de comptabilité séparé est utilisé pour suivre les transactions en espèces inférieures.

Ces paiements sont généralement traités via un système d'avance de fonds mineur, pour lequel un montant «fluctuant de l'argent» est attribué. C'est le montant maximal d'argent qui peut être conservé à tout moment.

La méthode préférée pour effectuer un remboursement est par chèque, demandée via une demande de chèque dûment autorisée et documentée.

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Quel est le remboursement de la trésorerie inférieure?

Pour établir un fonds en espèces mineur, un chèque est créé pour le montant de l'arrière-plan attribué à la boîte mineure privée.

L'entrée initiale du Caja Minor Diario est un débit pour le compte Caja mineur et un compte de crédit ou bancaire.

Le dépositaire débourse ensuite différentes quantités du bas de la boîte mineure en échange de reçus liés aux dépenses.

À ce stade, il n'y a pas d'enregistrement des journaux. Au lieu de cela, le solde de trésorerie diminue dans le fond du caissier inférieur, tandis que le montant des reçus augmente.

L'argent qui est plus le total des reçus doit être à tout moment égal au nombre initial de fonds de la boîte inférieure. Cependant, les erreurs de vol ou d'enregistrement peuvent entraîner une variation du montant de financement initial.

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Remboursement

Lorsque le solde de trésorerie à la caissière inférieur.

Cela acquiert le chiffre d'un total des reçus qui se sont accumulés. Le caissier émet un nouveau chèque pour la valeur totale des reçus et échangez ce chèque pour les reçus.

Le Journal of Caja Minor est un débit au compte de trésorerie mineur et un crédit au compte en espèces ou bancaire.

Le gardien de la boîte mineure entre en espèces dans le tiroir en espèces inférieur, qui doit désormais contenir le montant d'origine de l'argent affecté au fonds.

Le GAB crée une entrée quotidienne pour enregistrer les reçus de trésorerie mineurs. Ceci est un crédit pour le compte de trésorerie mineur et le débiteur de plusieurs comptes de dépenses différents, selon ce qui a été acheté en espèces.

Contrôles interne

Il est nécessaire d'établir des contrôles internes solides pour les reçus ou les décaissements de trésorerie, pour éviter la gestion des fonds et les sauvegarder contre les pertes.

- La boîte mineure doit être conservée dans un endroit sûr. Par exemple, dans une caisse.

- L'ATM doit être responsable du maintien des factures correspondant aux paiements effectués via Caja Menor

- De temps à autre, des comptes de trésorerie surprise doivent être effectués pour garantir l'exactitude du solde de trésorerie indiqué dans les dépenses mineures.

- Le montant de l'argent de la boîte mineure ne devrait pas être trop élevé.

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Documents

Chaque entreprise définit les formats à utiliser et la procédure à suivre pour la demande de remboursement, mais essentiellement le processus consiste à rassembler l'ensemble des paiements effectués avec le bas de la boîte mineure et les supports respectifs.

Il est important que tout paiement, même minimal, ait pour soutenir la facture respective ou si le document équivalent est le cas, où la société ou la personne à laquelle le paiement a été effectué, pour les questions pertinentes telles que la direction que la direction peut être identifié des taxes et de la comptabilité.

Format de remboursement

Le gardien responsable de la gestion de la boîte mineure doit remplir un bon appelé «remboursement mineur en espèces», où les dépenses effectuées dans une période donnée sont liées, afin de recevoir le remboursement de l'argent consommé.

L'employé doit soumettre toutes les dépenses d'origine jointes à un format de remboursement en espèces rempli:

La somme totale de toutes les factures et reçus dans le format de remboursement et l'argent restant disponible dans la petite boîte devraient être égaux au montant du Fonds Advance d'origine.

Le format de remboursement en espèces totalisé, avec la somme de tous les paiements individuels, est envoyé au contrôleur pour son examen final et son autorisation.

Bon de décaissement

Pour effectuer le remboursement de la valeur des dépenses perpétrées en fonction des reçus et des factures de l'argent inférieur.

Tous ces documents impliqués doivent être joints au registre comptable du bon de quotidiennement.

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Le format de remboursement et les originaux de toutes les documents sont envoyés aux comptes pour payer le traitement.

La preuve de l'obtention du diplôme est faite au nom du gardien de la boîte mineure, afin que la vérification puisse être émise en son nom pour le montant demandé. Le chèque de remboursement peut être collecté en privé par le gardien.

Exemples

La société ABC décide d'attribuer 100 $ en espèces en tant que fonds de trésorerie à son service des opérations, afin qu'il puisse traiter directement ses dépenses faibles.

Par conséquent, le 1er mars, l'argent de 100 $ est livré. L'attribution initiale en espèces mineure sera enregistrée de la manière suivante:

Au cours du mois de mars, grâce à la boîte mineure, le service des opérations a effectué les paiements mineurs suivants:

- 3 janvier: achat de thé pour 10 $.

- 15 janvier: achat de papeterie pour 50 $.

- 27 janvier: paiement au plombier pour 20 $.

Ces paiements effectués avec la boîte mineure seront enregistrés dans la comptabilité comme suit:

La boîte mineure doit être remboursée le 31 mars. Comme les dépenses totales du mois étaient de 80 $, ce sera donc le montant à rembourser:

Par conséquent, le 1er avril, la boîte mineure aura à nouveau les 100 $.

Les références

1. Université Fordham (2019). Petty Cash imprime les fonds et les remboursements. Tiré de: Fordham.Édu.
2. Université de Stanford (2019). Comment: rembourser un employé avec une petite caisse. Tiré de: web.Stanford.Édu.
3. Comptabilité simplifiée (2019). Comptabilité de mes petits espèces. Tiré de: comptabilité simplifiée.com.
4. Steven Bragg (2019). Comptabilité à petite caisse. Outils comptables. Tiré de: Accountingools.com.
5. Gerencie (2017). Remboursement de trésorerie mineure. Tiré de: gestion.com.